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出纳都有哪些工作要做?

日期:2016-9-26 18:18:35 / 人气: / 标签:广州代理记账

出纳都有哪些工作要做?

广州代理记账出纳都有哪些工作要做?

从广义上讲,既包括会计部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员),从其工作内容、方法、要求,以及他们本身应具备的素质等方面看,与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入,保证经手的货币资金和票据的安全与完整;他们也要填制和审核许多原始凭证;他们同样是直接与货币打交道,除了要有过硬的出纳业务知识以外,还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是,他们一般工作在经济活动的第一线,各种票据和货币资金的收入,特别是货币资金的收入,通常是由他们转交给专职出纳的;另外,他们的工作过程是收入、保管、核对与上交,一般不专门设置账户进行核算。所以,也可以说,收款员(收银员)是出纳(会计)机构的派出人员,他们是各单位出纳队伍中的一员,他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训,应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。

(1)货币资金核算

1、办理现金收付,严格按规定收付款项。

2、办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。

3、登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

4、保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。

5、保管有关印章,登记注销支票。

6、复核收入凭证,办理销售结算。

(2)往来结算

1、办理往来结算,建立清算制度。

2、核算其他往来款项,防止坏账损失。

(3)工资结算

1、执行工资计划,监督工资使用。

2、审核工资单据,发放工资奖金。

3、负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明 细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。

作者:浩晨财务

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