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营改增纳税网上申报所需资料?

日期:2016-6-17 12:31:05 / 人气: / 标签:广州税务代理

营改增纳税网上申报所需资料?

营改增纳税网上申报所需资料?

纳税申报具体包括进项采集、发票抄报税、纳税申报表填报和报送、税控系统解锁四个内容:

第一步:进项采集:

一般纳税人申报所属期为5月份抵扣的增值税专用发票,需在申报期截止2日前(如申报期截止至6月20日,应在6月18日前)登录我省增值税发票查询平台(//fpdk.gd-n-tax.gov.cnhttps:)勾选、确认可抵扣发票或在月底前进行发票扫描认证,再将确认勾选的发票明细数据或认证相符明细数据导入申报软件形成进项数据。海关进口增值税专用缴款书实行“先比对后抵扣”管理,纳税人在5月底前可通过申报软件“进项发票管理、海关专用缴款书”模块录入缴款书有关数据信息,并导出待比对文件向主管税务机关报送或通过网络上传到广东省国家税务局门户网站网上办税大厅申请稽核比对,并在申报期内登录广东省国家税务局门户网站网上办税大厅(1号窗)下载认证比对结果,导入申报软件形成进项数据。 

第二步:抄报税:

在纳税申报期内,纳税人应在联网状态下登录增值税开票系统,系统将自动向税务机关传送上月尚未上传的开票数据明细和上月汇总发票数据。

第三步:纳税申报:

纳税人生成申报数据后,可通过网上申报并实时扣缴税款;也可到主管税务机关办税服务厅办理纳税申报。

第四步:税控系统解锁:

申报成功后,在征期结束前,您需要返回开票系统对税控器具进行清零解锁操作,否则征期后将无法开票,且不能通过网络在线清卡。 

作者:浩晨财务

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