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企业税务管理要注意什么问题?

日期:2017-3-3 15:03:20 / 人气: / 标签:广州税务代理

企业税务管理要注意什么问题?

企业税务管理要注意什么问题?

广州税务代理现代企业的税务筹划有利于最大限度实现财务目标,在不违反政策、法规的前提下对企业筹资、投资、经营等方面活动,乃至生产经营、利润分配等环节的业务进行事先策划,制定一整套最优纳税操作方案,尽可能为企业减轻税负,实现企业利润最大化。成功企业不仅懂得如何利用筹划赢取利润,更懂得如何利用筹划合理避税,在互联网时代背景下不仅懂得如何利用信息化工具筹划企业经营活动、更懂得筹划企业成长未来,不同纬度的筹划对企业经济效益增长、财务管理规范、市场竞争力和纳税意识的增强等多方面产生重要影响。

1、企业所得税的征收对象包括哪些企业?

包括所有实行独立经济核算的我国内资企业或其他组织,包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。

个人独资企业和合伙企业不需要缴纳企业所得税,这两类企业是对其征收个人所得税。

2、企业税务登记的时间是什么时候?

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照批准设立之日起30日内,办理税务登记。纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款。纳税人自取得税务登记证次月起申报纳税,申报上一月度公司应缴纳税款。

3、企业税务登记中有哪些法律风险?

(1)税务登记对于经营者来说至关重要,是履行纳税义务的开始,无论是企业本身还是其分支机构的设立、变更,都应进行税务登记;

(2)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所和个体工商户都应依法进行税务登记,不进行税务登记即开展涉税业务是逃避社会责任的行为,也是一种严重的违法行为,将给企业带来很大的法律风险;

(3)企业未按照规定期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的,会受到税务行政机关的处罚,情节严重的税务机关可以提请工商行政管理部门吊销其营业执照。

4、企业税务筹划中应当注意哪些问题?

(1)在税收筹划中应当把握相关政策法规的整体性,正确运用和执行优惠政策,并根据税收政策的变化及时对企业的税务安排进行调整;

(2)当企业经营行为,比如经营范围、经营地点、用人结构等发生变化时,原税收筹划基础发生变化,很可能失去享受税收优惠的必要特征或条件,应当对税收筹划进行适时调整;

(3)当企业股东身份发生变化,纳税主体也随之改变,也应当进行税收差异筹划;

(4)当企业规模发生变化时,也要进行不同的差异筹划。

5、企业如何进行税务风险防控?

(1)企业应建立、完善税务风险管理制度,加强税务风险管理;

(2)企业应积极识别和评价企业未来的税务风险,定期进行税务风险评估;

(3)企业应建立税务风险管理的信息与沟通制度,明确税务相关信息的收集、处理和传递程序,与税务机关和其他相关单位保持有效的沟通,及时收集和反馈有关问题。

(4)企业应根据税务风险评估的结果,制定税务风险应对策略,建立有效的内部控制机制,合理设计税务管理的流程及控制方法,全面控制税务风险。

作者:浩晨财务

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